¿Qué es un presupuesto?
Un presupuesto es un plan de operaciones y recursos de una empresa, que se formula para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en términos monetarios.
En otras palabras, un presupuesto es, sencillamente, una planificación del futuro de tu empresa en dinero, basado en tu experiencia y en datos históricos propios o de tu competencia. Esto significa que estarás realizando una estimación de cuánto piensas vender, qué necesitas hacer y cuánto debes gastar para lograr tus objetivos, lo cual te permitirá saber cuánto dinero podrías ganar en un periodo de tiempo específico.
¿Qué debe incluir un presupuesto?
Proyección de ventas o ingresos: así podrás calcular cuánto podrías vender con base en la demanda de tu producto o servicio, su disponibilidad en el mercado y cuánto está dispuesto a pagar el consumidor por él. Para poder determinar esto, es necesario que realices una investigación de mercado que te arroje datos como: oportunidad de venta de tu producto o servicio, público objetivo, competencia directa e indirecta y precio promedio del producto o servicio en el mercado.
Proyección de costos: es importante saber cuántos recursos necesitarás invertir para sostener las ventas o ingresos del mes. Los costos (fijos y variables) que deberás incluir en este apartado son:
- De compra o producción del producto o servicio.
- De comercialización.
- De entrega.
- De ventas y marketing.
- De administración y operación.
Proyección de ganancias o pérdidas: debes calcular cuánta liquidez es capaz de generar tu negocio, es decir, cuánto cobrarás efectivamente del total de ventas para cubrir los gastos y pasivos en el corto, mediano y largo plazo.
¿Qué periodo debe cubrir un presupuesto?
El periodo de tiempo que abarque tu presupuesto lo defines dependiendo del área de la empresa en la que te quieras enfocar. Por ejemplo, un presupuesto de ventas o gastos de producción debe manejarse a corto plazo (trimestral, semestral o anual). Por otro lado, si quieres adquirir bienes de capital como maquinaria y equipos, o planificar el crecimiento de tu negocio, tu presupuesto puede cubrir periodos de tres, cinco o diez años.
Ventajas de elaborar un presupuesto
- Te obliga a elaborar un panorama detallado de tu empresa en cuanto a metas de ingresos, costos y ganancias.
- Mide la capacidad de crecimiento de tu empresa.
- Te ayuda a asignar recursos para cada rubro con base en tu capital.
- Es una herramienta útil para la toma de decisiones.
- Podrás comparar tu presupuesto, es decir, tus pronósticos, con lo que vaya ocurriendo realmente. Así podrás comprobar tus aciertos y detectar aquellas áreas que puedan estar causando problemas.
Tips en Excel para diseñar tu presupuesto
El portal entrepreneur.com nos brinda algunas recomendaciones en cuanto al formato en Excel a utilizar para elaborar un presupuesto fácil de entender y manejar:
- No utilices una sola pestaña.
- No tengas un “número enterrado”, es decir, una suma escondida en una celda. Lo ideal es poder desplegar todas las operaciones.
- Si puedes, excluye los céntimos.
- Determina el tipo de cambio en el que está operando tu empresa. Utiliza una sola denominación (de preferencia, que sea con la que operas en el día a día).
- Emplea estructuras horizontales (son más fáciles de revisar).
Para facilitar la lectura, especifica el nombre o rubro de todas tus celdas. - Identifica las cantidades fijas de las variables con un color diferente.
Cada día que modifiques un documento, guarda esa versión con la fecha correspondiente.
Siempre es recomendable que consultes con un experto, para que te ayude a elaborar una planificación estratégica de tu negocio con base en números sólidos.
Asesores Integrales Procontax 